영주권자도 한국 소득까지 미국에 신고해야 하나요?

네. 미국 세무 거주자(영주권자 포함)는 글로벌 소득(한국 소득 포함)을 매년 4월 15일까지 IRS에 신고해야 합니다. 한미 조세조약으로 이중과세는 외국납부세액공제(FTC)로 해소됩니다.

FBAR와 FATCA는 무엇인가요?

FBAR(FinCEN 114)는 해외 금융계좌 합산 $10K 초과 시 매년 신고하는 보고서, FATCA(Form 8938)는 IRS에 해외 금융자산을 신고하는 양식입니다. 미신고 시 최대 $10K~$50K 벌금이 부과됩니다.

한국 부동산 양도 시 미국 세금은 어떻게 신고하나요?

한국에서 양도소득세 납부 후 미국에 Capital Gain으로 신고하며, 한국 납부세액을 FTC로 차감받습니다. 환율 적용·취득가 인정 등 복잡해 한미 전문 회계사 상담이 필수입니다.

세금 신고는 본인이 직접 할 수 있나요?

단순 W-2 소득만 있다면 TurboTax·H&R Block 등 셀프 소프트웨어로 가능합니다. 한국 소득·해외 자산·복수 소득원이 있다면 한미 양국 자격 회계사(CPA) 의뢰가 안전합니다.

세금 환급은 언제 받나요?

전자 신고 시 통상 2~3주 내 직접 입금됩니다. 종이 신고는 6~8주, 한국 소득·외국 세액공제 포함 시 추가 검토로 2~6개월 지연될 수 있습니다.

영주권자의 미국 세금 신고

영주권을 받는 순간 미국은 전 세계 소득에 대한 과세권을 갖게 되므로, 한국에 남긴 예금·부동산·연금까지 매년 신고 대상에 포함됩니다. Form 1040, FBAR, FATCA 세 서류를 놓치면 벌금이 계좌 잔액의 최대 50%에 이를 수 있어, 첫해부터 신고 항목을 체크리스트로 관리하는 것이 안전합니다.

Form 1040 — 기본 신고

전 세계 소득 합산 신고 (한국 소득 포함)
Single·Married Filing Jointly·Head of Household 등 신분 선택
Standard Deduction vs Itemized Deduction
Tax Bracket — 연방 10~37% 누진
주(State) 세금 별도 (무세주 제외)

FBAR (FinCEN 114)

한 해 중 한 번이라도 해외 금융 계좌 합계가 $10,000을 초과한 적이 있으면 매년 4월 15일까지 FinCEN 114(FBAR)를 제출해야 합니다. 미신고 시 벌금이 최소 $10,000 + 위반 의도 입증 시 미신고 금액의 50%까지 부과됩니다.

FATCA (Form 8938)

해외 금융 자산 $50,000(미혼)·$100,000(부부) 초과 시
Form 8938을 1040과 함께 제출
FBAR와 별도 — 둘 다 의무
주식·채권·연금·생명보험 모두 포함

한미 조세조약 활용

한국 납부 세액의 미국 세액 공제(Foreign Tax Credit)
Form 1116으로 외국 세액공제 청구
이중과세 방지 — Treaty 우선 적용
한국 부동산 양도소득은 주의 — 일부 미국 과세

세금 보고 실무

TurboTax·H&R Block 등 셀프 보고 가능
복잡한 케이스(한국 자산·자영업)는 CPA 권장
제출 기한 연장(Form 4868) — 10월 15일까지
추징세 발생 시 IRS 분할 납부 가능

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